SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ IMPEL S.A. W ROKU 2015
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Impel S.A. został powołany przez Radę uchwałą nr 37/IX/2014 z dnia 17 października 2014 roku w oparciu o Ustawę o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. nr 77, poz. 649) oraz na podstawie §7a Regulaminu Rady Nadzorczej Impel S.A.
Komitet został powołany w składzie:
-
Piotr Urbańczyk – Przewodniczący Komitetu,
-
Edward Laufer - Członek Komitetu,
-
Józef Biegaj – Członek Komitetu.
Przewodniczący Komitetu, Pan Piotr Urbańczyk spełnia warunki niezależności oraz posiada kwalifikacje w zakresie rachunkowości i finansów.
W 2015 roku oraz w roku 2016 do czasu przyjęcia niniejszego sprawozdania, odbyło się
8 posiedzeń Komitetu. Komitet działał w oparciu o „Regulamin Funkcjonowania Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Impel S.A.”, przyjęty przez Radę dniu 6 lutego 2015 roku.
W ramach swoich prac Komitet Audytu w 2015 roku:
-
wydał rekomendacje Radzie Nadzorczej wyboru audytora do badań sprawozdań Impel S.A.
i Grupy na lata 2015-2017,
-
odbył spotkania z biegłym rewidentem Grupy, firmą Ernst&Young Audyt Polska Sp. z o.o. S.K.
z siedzibą w Warszawie i omówił z biegłym wyniki śródrocznego przeglądu sprawozdania za okres I półrocza 2015 roku oraz wyniki badania sprawozdań finansowych za 2014 i 2015 rok,
-
dyskutował na temat organizacji funkcji wewnętrznych: kontroli wewnętrznej, audytu wewnętrznego, compliance w Grupie; między innymi zapoznał się ze sprawozdaniem Zarządu Impel S.A. oceniającym funkcje wewnętrzne,
-
omówił wykonanie zadań audytu wewnętrznego oraz zatwierdził jego plan pracy na rok 2015,
-
skontrolował procesy sporządzania sprawozdań finansowych w Grupie,
-
skontrolował procesy sporządzania sprawozdawczości zarządczej,
-
dokonywał analizy ryzyk,
-
sprawdził wykonywanie przez Impel S.A. obowiązków informacyjnych spółki notowanej na GPW,
W ramach realizacji obowiązków spotykał się z osobami odpowiedzialnymi w Grupie za sporządzanie sprawozdań finansowych, kontrole wewnętrzną, kontroling zarządczy oraz przeglądał dokumenty.
Komitet Audytu:
-
dokonał oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Impel S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Impel i stwierdza za biegłym rewidentem, że oba dokumenty we wszystkich istotnych aspektach zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i rzetelnie odzwierciedlają wyniki działalności gospodarczej oraz sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy w roku 2015,
-
dokonał oceny sprawozdania Zarządu z działalności Impel S.A. i Grupy Impel i stwierdza, że oba dokumenty obrazują prawdziwy i rzetelny stan Spółki i Grupy w roku 2015,
-
dokonał oceny niezależności biegłego rewidenta w stosunku do Spółki, jak i osób nią zarządzających i nadzorujących. Niezależność biegłego rewidenta została potwierdzona na podstawie oświadczenia złożonego przez biegłego. Ponadto Komitet ocenił współpracę Zarządu z audytorem jako prawidłową i nie budzącą zastrzeżeń.
Nie składając żadnych zastrzeżeń do sprawozdania finansowego za 2015 rok Komitet Audytu zwraca jednak uwagę na wycenę wybranych aktywów Grupy, które wymagają periodycznej profesjonalnej oceny przez Zarząd w zakresie ich bieżącej wartości. Dotyczy to przede wszystkim takich pozycji jak: wartość firmy, aktywo podatkowe, wierzytelności pożyczkowe.
-
przyjął ocenę skuteczności funkcjonowania systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego w Impel S.A. przygotowaną przez Zarząd Spółki i dotyczącą roku 2015.
Zdaniem Komitetu Audytu funkcje wewnętrzne w zakresie systemu kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz compliance były realizowane w prawidłowy sposób. Dyskusyjne było natomiast umieszczenie komórek audytu wewnętrznego nie na poziomie Impel S.A. bezpośrednio pod jej Zarządem, ale tylko na poziomie spółek zależnych. W 2016 roku doszło do zmian w zakresie organizacji. Obecnie audyt wewnętrzny jest na poziomie spółki dominującej i podlega bezpośrednio jednemu z członków Zarządu Impel S.A.
-
sprawdził również sposób wypełniania przez Spółkę obowiązków informacyjnych i nie zidentyfikował w tym zakresie nieprawidłowości.