SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI KOMITETU AUDYTU RADY NADZORCZEJ IMPEL S.A. W ROKU 2018
-
PODSTAWY PRAWNE DZIAŁALNOŚCI
W okresie sprawozdawczym Komitet Audytu Rady Nadzorczej Impel S.A. działał na podstawie uchwał powołujących Komitet Audytu tj. uchwały nr 3/X/2015 z dnia 25 kwietnia 2015 roku, uzupełniających skład Komitetu Audytu uchwał numer: 37/X/2017 i 38/X/2017 z dnia 17 lipca 2017 roku oraz 41/X/2017 z dnia 20 października 2017 roku podjętych przez Radę Nadzorczą X kadencji oraz od dnia 21 czerwca 2018 roku na podstawie uchwały 3/XI/2018 podjętej przez Radę Nadzorczą XI kadencji. Komitet Audytu działał w oparciu o :
-
przepisy Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 roku, w szczególności w oparciu o art. 130 wymienionej ustawy,
-
Statut spółki,
-
Regulamin Rady Nadzorczej Impel S.A.,
-
Regulamin Komitetu Audytu.
W 2018 roku działał Komitet Audytu Rady Nadzorczej X kadencji w składzie:
-
Piotr Urbańczyk – Przewodniczący Komitetu,
-
Józef Biegaj – Członek Komitetu,
-
Stefan Forlicz – Członek Komitetu
oraz od 21 czerwca 2018 roku do dziś Komitet Audytu Rady Nadzorczej XI kadencji działający w nowym składzie:
-
Piotr Urbańczyk – Przewodniczący Komitetu,
-
Józef Biegaj – Członek Komitetu,
-
Andrzej Kaleta – Członek Komitetu.
-
AKTYWNOŚĆ KOMITETU AUDYTU W 2018 ROKU
W 2018 roku oraz w 2019 do czasu przyjęcia niniejszego sprawozdania odbyło się 9 posiedzeń Komitetu.
W ramach realizacji zadań Komitet Audytu w 2018 roku:
-
Spotkał się z biegłym rewidentem w celu omówienia przebiegu przeglądu półrocznego oraz audytu rocznego sprawozdań finansowych za 2018 rok oraz omówienia końcowych rezultatów prac biegłego rewidenta,
-
ocenił sprawozdania Zarządu z działalności Impel S.A. i Grupy Impel oraz sprawozdania finansowe Impel S. A. i Grupy Impel za rok 2018 oraz zapoznał się z wnioskami z badania audytora i przedstawił w tym zakresie rekomendacje Rady Nadzorczej,
-
badał działanie systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance,
-
sprawdzał aktywność firmy audytorskiej w zakresie usług dozwolonych, niebędących badaniem sprawozdań finansowych Impel S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań Grupy Impel i wyrażała na nie zgody,
-
badała sposób wypełniania przez Impel S.A. obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania zasad ładu korporacyjnego, określonych w Regulaminie Giełdy oraz przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych,
-
zapoznawał się ze zmianami w przepisach o rachunkowości oraz w polityce rachunkowości Grupy Impel, w szczególności z ich wpływem na prezentacje wyników.
-
uczestniczył w procedurze wyboru biegłego rewidenta,
-
składał na bieżąco sprawozdania z działalności Komitetu Audytu na posiedzeniach Rady Nadzorczej.
-
FORMALNE DOKUMENTY PRZYJĘTE PRZEZ KOMITET AUDYTU
-
Komitet Audytu sporządził niniejsze sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu Rady Nadzorczej w roku 2018 .
-
Komitet Audytu przygotował (w wyniku wykonania obowiązków z art. 130 ust. 2 Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz na podstawie Polityki i Procedury wyboru firmy audytorskiej zatwierdzonej uchwałą Rady Nadzorczej z października 2017 roku) rekomendację dla Rady Nadzorczej w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Impel S.A. i skonsolidowanego sprawozdania Grupy Impel wraz z uzasadnieniem. Rekomendacja Komitetu Audytu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała warunki określone w wyżej wymienionych Ustawie i wewnętrznych aktach normatywnych Impel S.A. i została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Impel S.A. procedury wyboru.
-
OCENY I REKOMENDACJE KOMITETU AUDYTU
Zdaniem Komitet Audytu:
-
W zakresie sprawozdawczość finansowej:
-
sprawozdanie finansowe Impel S.A. oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Impel we wszystkich istotnych aspektach zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i rzetelnie odzwierciedlają wyniki działalności gospodarczej oraz sytuację majątkową i finansową Spółki i Grupy w roku 2018;
-
sprawozdanie Zarządu z działalności Impel S.A. i Grupy Impel obrazują prawdziwy i rzetelny stan Spółki i Grupy w roku 2018;
-
nie zgłaszając zastrzeżeń do sporządzenia sprawozdania za 2018 rok Komitet Audytu zwraca uwagę na ryzyka opisane w sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które stanowi załącznik do niniejszego protokołu;
-
W zakresie działania funkcji wewnętrznych:
-
W Grupie Impel jest wyodrębniony w strukturze dział odpowiedzialny za audyt wewnętrzny oraz jest przypisana odpowiedzialność za działalność zgodnie z prawem i regulacjami wewnętrznymi oraz zarządzanie ryzykiem,
-
spółka powinna na bieżąco monitorować i dokonywać przeglądu efektywności działań funkcji wewnętrznych, a także stale oceniać czy posiadane zasoby są wystarczające dla organizacji.
-
Oceniając wykonywanie obowiązków informacyjnych Komitet Audytu stwierdza, że:
-
spółka w terminach sporządza i publikuje raporty okresowe,
-
posiada wewnętrzne procedury, m.in.: Regulamin obiegu i ochrony dostępu do informacji poufnych oraz wykonywania obowiązków informacyjnych w Grupie Impel, który określa m.in.: zasady sporządzania i przekazywania do wiadomości publicznej raportów bieżących i okresowych oraz zasady postępowania z informacją poufną,
-
raportuje na bieżąco informacje zidentyfikowane przez Zarząd jako poufne,
-
realizacja procedur wewnętrznych wymaga okresowych audytów wewnętrznych,
-
Niezależność biegłego rewidenta w stosunku do Spółki, jak i osób nią zarządzających została oceniona przez Komitet Audytu oraz potwierdzona na podstawie oświadczenia złożonego przez biegłego.